Når du sælger dit hjem for mindre end det beløb du har betalt for det, pådrager du dig et tab på transaktionen. Hvis du og din ægtefælle brugte hjemmet som primærbolig, vil du ikke kunne trække tabet af din skattepligtige indkomst. Men hvis hjemmet kvalificerer som investeringsejendomme, er tabet fradragsberettiget.
Bestemmelse af et tab
For at afgøre, om du har lidt tab på salget af dit hjem, skal du først beregne dit justerede grundlag i hjemmet. I de fleste tilfælde er dit justerede grundlag lig med købsprisen for hjemmet, der er ændret for at afspejle tab af tab, afskrivninger og eventuelle forbedringer af ejendommen. Herefter beregne dit beløb realiseret som salgsprisen på boligen minus salgsomkostninger. Hvis dit beløb realiseret er mindre end dit justerede grundlag, er dit tab lig med forskellen mellem disse to værdier.
Tab på investering Hjem
Hvis det hjem du sælger kvalificerer som investeringsejendom, kan du trække tabet på din selvangivelse. Dit hjem kvalificerer kun som investeringsejendom, hvis du bruger det til at generere indkomst. IRS anser et tab ved salg af investeringsejendomme som et ordinært tab. Du kan fradrage 100 procent af et ordinært tab i det år, det opstår.
Påstand om fradrag
For at kræve et ordinært tab ved salg af investeringsejendomme skal du udfylde formular 4797. Formularen kræver, at du opregner alle dine forretningssalgstransaktioner i løbet af året. Hvis dine tab overstiger dine gevinster, har du et netto normalt tab. Hvis du har et netto ordinært tab på denne formular, vil du inkludere beløbet på linie 14 i Form 1040.
Overvejelser
Det er muligt at pådrage sig et monetært tab, der ikke kvalificerer som et tab for skattemæssige formål. For eksempel, hvis du skylder flere penge på et hjem end salgsprisen, er transaktionen et tab for dig og din ægtefælle. Men hvis salgsprisen overstiger hjemmeets justerede grundlag, ser IRS stadig transaktionen som en gevinst. I sådanne tilfælde kan du have en skattepligtig gevinst, selv om du ikke har fortjent en fortjeneste på investeringen.
