Beregning af skatter på fonde kræver ofte flere skatter.
Gensidige fonde er blandt andet populære, fordi de forenkler investeringsprocessen. I stedet for at skulle undersøge individuelle værdipapirer, kan du købe en fælles fond og øjeblikkeligt eje aktier i en lang række aktier, obligationer eller andre investeringer. Når det gælder beskatning, kan fonde imidlertid være komplicerede. Midlerne skal udbetale indtægter og gevinster til aktionærer. På skatte tid kan du have masser af oplysninger, du skal rapportere om din selvangivelse.
Renter
Ikke alle fonde betaler renten. Men hvis din fond tjener interesse, skal den viderebringe den til dig. Dette er ikke nødvendigvis en dårlig ting - trods alt, hvis du ejer en fond, der betaler interesse, har du sikkert købt det af den samme grund. Du skal dog rapportere denne interesse til Internal Revenue Service. Dit fondsselskab sender dig en Form 1099-INT ved årets udgang, hvor du viser, hvor mange penge du har betalt. Du skal overføre disse oplysninger fra din 1099-INT til din formular 1040, 1040A eller 1040EZ, når du indlæser dine skatter og følger instruktionerne på de relevante formularer. Din renteindtægt vil blive betragtet som regelmæssig indkomst, så du betaler skat på det i samme takt som din løn eller løn.
Udbytte
Udbytte er indkomstbetalinger, som ligner noget rentebetalinger. Udbytte repræsenterer dog en fordeling af virksomhedernes overskud og fortjenes gennem investeringer i visse aktier. Udbytte beskattes typisk til almindelige indtægter, det samme som rentebetalinger. Dog udbetales visse udbytter som kvalificerede udbytter, hvilket resulterer i beskatning til en lavere sats. Enhver fond, der sender dig en udbyttebetaling, giver et formular 1099-DIV, der viser størrelsen og typen af udbytte, du modtog. Du skal rapportere disse betalinger, når du indlæser dine skatter. At estimere, hvad du skylder, multiplicere dine faste udbytter med din almindelige skatteprocent og dine kvalificerede udbytte ved kapitalgevinstskatten.
Gevinster og tab
At sælge en investeringsfond kan resultere i noget højere matematik fra din side. Mens du modtager oplysninger om formular 1099-B, der viser oplysningerne om dine handler, skal du stadig adskille disse oplysninger korrekt på dine skatteformularer. Internal Revenue Service forventer, at du opdeler dine køber og sælger til kort- og langsigtede handler, med langsigtede henvisninger til de i længere tid end et år. Årsagen til denne opdeling er, at skattesatserne afviger. Du betaler din almindelige indkomst sats på dine kortsigtede gevinster, men du betaler den lavere kapitalgevinst på din langsigtede gevinst. For 2013 ligger denne sats på 20 procent.
Kapitalgevinster
Selvom du aldrig sælger din fond, kan du stadig være ansvarlig for kapitalgevinster. Hvis din fond tjener fortjeneste ved at købe eller sælge investeringer, vil det betale disse gevinster ud til aktionærerne. Ligesom hvis du har fortjent overskuddet fra din handel, skal du rapportere gevinsterne til IRS. Dit fondsselskab vil give de nødvendige oplysninger om Form 1099-DIV. Kortfristede gevinster indregnes som ordinære udbytter, mens langsigtede gevinster har deres egen linje på formularen. Som med dine egne gevinster kan du beregne den skat, du skylder ved at anvende din ordinære indkomstskattesats til de kortsigtede gevinster og den passende kapitalgevinstskat til dine langsigtede gevinster.
