Traditionelle og Roth-IRA'er har forskellige krav til indkomstskat.
Individuelle pensionsregnskaber eller IRA'er er interne indtægtsservice godkendte konti , hvor du kan gemme penge for dine gyldne år. De to hovedtyper af IRA er traditionelle og Roth, og hver har sine egne regler for skattebehandling af bidrag og tilbagekøb. Begge planer tilbyder skattefordele, der kan hjælpe dig med at øge dine pensionsbesparelser.
Bidrag
Bidrag til en traditionel IRA er fradragsberettigede fra din indkomst helt frem til indleveringsfristen. For eksempel kan du yde et bidrag den 12. april og fratrække det for det foregående år. Bidraget sænker det samlede beløb, som du skal betale. Rapportér alle dine bidrag til en traditionel IRA på linje 32 i din 1040-retur. Onkel Sam giver et regneark, der hjælper dig med at beregne dine bidrag, der er berettiget til fradrag. Årlige bidrag er begrænset til det mindste på $ 5.000 eller 100 procent af din indkomst for 2012 ($ 5.500 i 2013). Hvis du er 50 år eller ældre, er grænsen $ 6,000 i 2012 ($ 6.500 i 2013). Hvis enten du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan, som f.eks. 401 (k), begynder dit tillægsafdrag at falde på højere indkomstniveauer. Bidrag til en Roth IRA har samme grænser, men bidragene er ikke fradragsberettigede fra dine skatter, og du rapporterer dem ikke ved afkastet.
Investeringsindkomst
Hvis du køber og sælger aktier, skaber det kapitalgevinster . Obligationer genererer renteindtægter, og nogle aktier betaler udbytte. Dette er de tre hovedtyper af investeringsindtægter, som du kan tjene i enhver portefølje. Hvis du tjener det uden for dine IRS-godkendte pensionskonti, skal du inkludere det til skatteformål i det år, det blev optjent. Den gode nyhed er, at indkomsten i dine traditionelle og Roth IRA'er kan vokse uden at kræve skattepligtig indkomst. I en traditionel IRA bliver indkomsten kun beskattet, når den trækkes tilbage fra planen, og så behandles den som almindelig indkomst. I en Roth IRA, er indkomsten aldrig beskattet.
Tidlige tilbagetrækninger
IRA er beregnet til at give dig indkomst ved pensionering, og onkel Sam vil holde det på den måde. Hvis du tager penge ud af din traditionelle IRA inden du vender 59-1 / 2 år gammel, vil IRS beskatte dig på det og også opkræve en 10 procent straf på hele tilbagekaldelsen. Du kan trække dine bidrag fra din Roth IRA, når du vil - husk, at du ikke fik en skatteafbrydelse i første omgang - men hvis du tager ud af den akkumulerede indkomst tidligt, får du lov til at straffe Ud over at betale skat på det.
Pensionsfordeling
Når du er blevet 59-1 / 2, kan du tage så mange penge som du vil ud af enten din traditionelle eller Roth IRA uden straf. Alle udbetalinger fra din traditionelle IRA er skattepligtige ved din retur. Ingen af dine Roth IRA-tilbagekøb er overhovedet skattepligtige. Du kan foretage direkte udbetalinger fra planerne eller konvertere dem til en livrente, der betaler dig en stabil indkomst. Planen administrator vil sende dig IRS Form 1099-R for alle udbetalinger og udlodninger fra pensionsordninger og annuiteter.
