Pensionering er en vigtig del af en sund finansiel plan.
Pensionering er en vigtig del af enhver veldesignet finansiel plan. Pensionsplaner kan være forvirrende, fordi de ofte består af en række forskellige komponenter som social sikring, private opsparing, pensionsordninger for virksomheder, 401 k) planer og individuelle pensionsordninger (IRA). Selv blandt IRA'er er der forskellige typer, som f.eks. SEP IRA'er og SIMPLE IRA'er, der er tilgængelige for forskellige segmenter af den arbejdende befolkning.
Typer
Kongres første autoriserede individuelle pensionsordninger, undertiden omtalt som individuelle pensionsregnskaber eller IRA'er, i 1974 som en del af lov om arbejdsløn for pensionsindkomst. Disse oprindelige IRA-programmer var kun tilgængelige for arbejdsgivere, hvis arbejdsgiver ikke havde tilbudt et kvalificeret pensionsprogram. Dette skattefordelte besparelsesprogram viste sig så populært, at kongressen udviste det til at dække stort set alle skatteydere, der havde tjent indkomst. Til sidst blev nye sorter af IRA indført for de enkelte skattepligtige, herunder Roth IRA. I 1996 godkendte Kongres skattefordelte SIMPLE IRA-programmer for arbejdsgivere med et begrænset antal ansatte under Small Business Job Protection Act. Kongressen godkendte også SEP IRA-programmer for arbejdsgivere af enhver størrelse.
Akronymer
Den føderale regering er glad for at bruge akronymer som et middel til at skelne mellem lignende emner, som IRA, SEP IRA eller SIMPLE IRA, men det kan være forvirrende til almindelige skatteydere. En IRA er en individuel pensionsordning. IRA kan også henvise til en individuel pensionskonto, som er den specifikke finansielle konto, hvor skatteydernes pensionskasser holdes. SEP refererer til et forenklet medarbejderpensionsprogram. SEP IRA er den specifikke medarbejderpensionskonto, der finansieres af SEP. SIMPLE er kort for Savings Incentive Match PLan for medarbejdere.
SEP
En forenklet medarbejderpension kan kun oprettes af arbejdsgiveren. Hver berettiget medarbejder har deres egen IRA-konto i forbindelse med SEP, og hver berettiget medarbejder skal være omfattet lige af planen. Arbejdsgiveren er den eneste, der kan yde bidrag til medarbejderens IRA-konto, men medarbejderen er 100 procent investeret i kontoen, så snart bidraget er foretaget. Dette betyder, at når pengene er i medarbejderens IRA, er pengene tilhørende medarbejderen. Der er visse begrænsninger, der gælder, herunder tidlige tilbagetrækningsskat straffe, hvis penge tages ud af kontoen, før medarbejderen når 59 1/2 år.
SIMPLE
SIMPLE planer ligner SEP-planer, idet de er begge etableret af arbejdsgiverne til fordel for deres medarbejdere, men SIMPLE planer er begrænset til virksomheder med 100 eller færre kvalificerede medarbejdere. Under SIMPLE planer er en IRA etableret for hver berettiget medarbejder, men finansiering af kontoen kan indeholde en kombination af arbejdsgiver- og medarbejderbidrag. Enkle planer gør det muligt for medarbejderne at vælge at bidrage med en procentdel af deres indkomst til deres IRA på skat. Arbejdsgiveren er forpligtet til at matche medarbejderens bidrag, op til tre procent. Arbejdsgiveren kan også vælge at foretage et ikke-valgfrit bidrag til alle berettigede medarbejderes konti i stedet for at lave matchende bidrag. Når SIMPLE IRA'er er finansieret, er kontoen 100 procent tilknyttet medarbejderen.
