ERISA Pensioner
ERISA fastsætter minimumskravene til kvalificerede pensioner, der anvendes i private virksomheder. Hvis du tilhører en ERISA-plan, bliver din ægtefælle automatisk opkaldt som din modtager. Hvis du vil navngive en anden end din ægtefælle, skal du få skriftlig tilladelse fra din ægtefælle. Du kan navngive et barn som den primære støttemodtager, hvis din ægtefælle godkender eller hvis du ikke er gift. Du kan navngive et barn som en betinget modtager med eller uden din ægtefælles tilladelse. En kontingent modtager arver din pension, hvis din primære modtager dør før du gør det.
IRA-pensioner
IRA-pensioner kvalificerer sig til skattefordele, men de falder uden for mange af ERISA-reglerne. Eksempler på IRA-baserede pensioner omfatter en forenklet medarbejderpension og en opsparingsincitamentsplan for medarbejdere. Du kan nævne nogen som din IRA-baserede planmodtager. Imidlertid har Arizona, Californien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Puerto Rico, Texas, Washington og Wisconsin fælles ejendomslovgivning. I disse stater ejer hver ægtefælle lige ejendom, der er erhvervet af en af ægtefællerne under ægteskabet. Du skal bruge din ægtefælles tilladelse til at navngive et barn eller en anden som modtager i en fælles ejendomssituation.
Ikke-kvalificerede pensioner
Din arbejdsgiver kan vedtage en ikke-kvalificeret pension, der undgår ERISA- og IRA-regler. Eksempler omfatter ikke-godkendte udskudte kompensationsplaner, executive bonusplaner, gruppeplanlægningsplaner og split-dollar livsforsikringsplaner. Disse planer har ingen begunstigede begrænsninger, medmindre arbejdsgiveren sker med en i planen. Imidlertid er disse planer stadig underlagt fællesskabsretlige ejendomsrettigheder. Hvis du bor i en af de stater, der har vedtaget disse love, skal din ægtefælle godkende andre modtagere.
Overvejelser
Skilsmisse kan sløre modtagerens billede. Antag for eksempel at du tilhører en ERISA-plan. Du skilsmisse, genbruge og beslutte at navngive dine tre børn som dine modtagere. Din nye ægtefælle er enig, men du dør, før du kommer rundt for at opdatere din pensions modtager formular. Da din nye ægtefælle aldrig gav skriftlig tilladelse til forandringen, går arven til den nye ægtefælle, ikke børnene. Mange andre rynker kan opstå, og du kan få brug for juridisk rådgivning til at sortere dem ud. Du vil måske også overveje at navngive som modtager en frihedsberettiget tillid til fordel for det navngivne barn for at sikre ansvarlig fordeling af arven.
