I amerikansk lov er en familie tillid kun et andet navn for en genkaldelig levende tillid. Hvis du har mindre børn eller pårørende, der ikke kan klare deres anliggender, kan du oprette tilliden til at passe på din familie. En efterfølgerforvalter forvalter tillidsaktiverne på vegne af dine arvinger eller distribuerer aktiverne, når dine børn bliver voksne. Disse aktiver kan omfatte en IRA, men det har ulemper.
Indstillinger
Du kan ikke overføre ejerskabet til din IRA til en levende tillid eller have tilliden oprettet en IRA af sig selv. Du kan trække IRA-aktiver tilbage og placere dem i tilliden, men du betaler skat på overførslen, herunder en 10-procent straf, hvis du er under 59 1 / 2. En anden tilgang er at nævne din tillid som din IRA-modtager. Dette virker kun, hvis du opfylder IRS krav. For eksempel skal din efterfølgerforvalter fremlægge en kopi af tillidsdokumenterne til IRA-administratoren inden for ni måneder efter din død.
Fordele
Hvis du gør tilliden til din modtager, tager det ved din død ejerskab af IRA-aktiverne. Din trustee følger derefter dine instruktioner i håndtering af dem. Hvis du opretter tilliden, så trusteen kan klare et mindre barns indkomst, er IRA-aktiverne underlagt samme ledelse. Hvis dine arvinger har kreditorer på ryggen, er tillidsmidlerne uden for kreditorernes rækkevidde. Forvalteren kan også distribuere IRA-aktiverne straks, hvis det er, hvad du vil.
Ulemper
Hvis du vil have din ægtefælle til at arve din IRA, er det nok en fejl at sætte pengene i tillid. Når du navngiver ham som din modtager, snarere end en tillid, kan han behandle det som sin egen konto: han kan bidrage med flere penge og behøver ikke tage det ud, før han bliver 70 1 / 2. Hvis IRA er modtageren, skal den begynde at tage minimum årlige tilbagekøb næsten umiddelbart. Hvis tilbagekøbene ikke går til dine modtagere, men forbliver i tillid, beskattes pengene på de højere satser for tillidsindkomst.
Overvejelser
Du kan få nogle af dine IRA-pass til tilliden og nogle til en kød-og-blod-modtager, men det kræver omhyggelig planlægning og juridisk arbejde. En anden mulighed er at overføre IRA til en A / B-tillid, som giver din ægtefælle indtægt, mens hun lever, og distribuerer derefter aktiverne til dine modtagere ved hendes død. Hvis du tænker, du vil sætte IRA i tillid for at omgå probat, er dette et unødvendigt skridt, hvis du har navngivet en modtager: IRA går direkte til din modtager og omgå probat.
