Udbyttefordelinger kan ikke beskattes afhængigt af deres værdi.
Fordeling af investeringer kommer i en række smagsoplevelser. Selv om udbytte og renteindtægter er fælles, kan du modtage kontantfordeling uden udbytte fra en aktie eller en fond. Hvis du får den slags afkast, vil du se beløbet i rubrik 3 i den årlige Formular 1099-DIV fra distributøren.
Fordelingsdefinition
Udbytte er defineret som fordeling af selskabsindkomst til aktionærer. Hvis et selskab distribuerer penge til investorer ud over deres indtjening og overskud, kan de ikke kalde det et udbytte. I stedet betegnes det som en kontantfordeling uden udbytte og betragtes som kapitalafkast. Udbytte uden udbytte reducerer dit grundlag i bestanden - dets oprindelige værdi justeret for lageropdeling, udbytte og udlodninger. Hvis selskabets udlodningsbeløb pr. Aktie er højere end dit grundlag i beholdningen, skal du registrere en kapitalgevinst i skatteformål.
Kapitalgevinster Beregninger
For at afgøre, om du skal betale kapitalgevinster på din distribution, beregne dit grundlag i de aktier, fordelingen gælder for. Lad os sige, at du betalte $ 1.000 for 50 aktier i lager og modtog en $ 200-fordeling. Dit oprindelige grundlag på lageret er $ 1.000 divideret med 50 eller $ 20 per aktie. Din tilpasning er $ 200 divideret med 50 eller $ 4. Dit nye grundlag er $ 20 minus $ 4 eller $ 16 per aktie. Da fordelingen er mindre end grundlaget, har du ikke en gevinst og ingen skat forfalder.
Geninvesteret udbytte
Hvis du ikke modtager udbytte på dine investeringer, eller du modtager dem kontant, har du ikke Du behøver ikke bekymre dig om at inkludere dem på dit grundlag. Men hvis dine udbytte geninvesteres, bidrager de til dit grundlag i investeringen. Sig, du har modtaget 400 dollar i udbytte fra din $ 1.000, der geninvesteres på lager. Du fordeler $ 1.400 af de samlede aktier i lager for at finde dit grundlag, og trækker derefter eventuelle fordelelser fra det pågældende tal for at finde dit grundlag efter distributionen.
Rapporteringfordelinger
Hvis du ikke havde en gevinst fra din ikke- -Dividend distribution er der ikke mere at gøre. Internal Revenue Service (IRS) kræver ikke, at skattepligtige indberetter udbytte uden udbytte, hvis de ikke skaber en gevinst. Det er normalt tilfældet, fordi udlodninger tendens til at være mindre end aktionærbasis. Men ende med en kapitalgevinst betyder, at du skal betale skat på det. En kapitalgevinst er det beløb, som fordelingen overstiger dit grundlag i beholdningen. For eksempel skaber en $ 1,300-fordeling på lagerbasis på $ 1.000 en kapitalgevinst på $ 300. Individuelle skattepligtige indberetter kapitalgevinster på skema D i IRS-formular 1040.
