Regnskab for flere aktiegevinster kan blive kompliceret på skatte tid.
Købsbeholdning på to forskellige tidspunkter ændrer ikke fundamentalt, hvordan du regner med dine gevinster. Hver gang du beregner gevinster og tab, matcher du din købspris med din salgspris. Hvis du har flere købspriser, skal du bare behandle dit salg som om du lavede dem individuelt, snarere end alle på én gang. Som følge heraf kan du have både gevinster og tab på lager, selvom du kun har lavet et enkelt salg. I sidste ende vil du matche de individuelle gevinster og tab for at komme op med en samlet netto gevinst eller tabsfaktor på dine skatter.
Opbevar nøjagtige poster. Når du køber en aktie, skal din mægler sende dig en formular, der viser relevant information om handlen, herunder købsdato, antal aktier du har købt og den pris, du har betalt. Selvom mange virksomheder vil medtage disse oplysninger om dine udsagn, kan data altid gå tabt, fejlplaceret eller fejlagtigt rapporteret. Har den originale post på filen for at undgå eventuelle problemer.
Bekræft oplysningerne på din formular 1099-B. For ethvert år, hvor du sælger lager, vil din mægler sende dig Form 1099-B, der viser det beløb du har modtaget fra salget. Lovgivning, der blev effektiv i 2011, kræver, at mæglere også rapporterer det beløb, du har betalt for værdipapirer. Dette kaldes dit omkostningsgrundlag. Bekræft, at de oplysninger, du får fra din mægler - som også sendes til Internal Revenue Service - matcher dine egne poster.
Match de aktier du købte og solgte. For at tage hensyn til forskellige købsdatoer skal du bryde dine indkøb ud i separate partier på dine skatformularer, selvom du sælger din beholdning på én gang. Hvis du for eksempel sælger 1,000-aktier, som du har købt i fire forskellige køb, skal du angive fire poster på dine skatteformularer. IRS giver dig mulighed for at identificere de aktier, du vil sælge på tidspunktet for dit salg, hvis du ønsker at sælge et bestemt parti. Ellers kræver IRS "first-in, first-out" -regnskab, hvilket betyder, at de første aktier du solgte er de første, du har erhvervet.
Overfør oplysningerne på din formular 1099-B til Form 8949. Angiv hver enkelt købsdato under kolonne (b). For kolonne (c) skal du angive samme salgsdato for hvert køb, da du solgte hele din lager på én gang. I fortegnelseskolonnen (d) skal du angive det samlede provenu for hvert enkelt parti. Tildel provenuet til hvert parti baseret på den procentdel af dine samlede aktier, som meget repræsenterer. Hvis du for eksempel købte fire masser af 250-aktier, skal hvert parti tildeles 25 procent af de samlede salgsindtægter. Angiv omkostningerne for hvert parti i kolonne (e).
Beregn dine gevinster og tab. Subtraher kolonne (e), din pris, fra kolonne (d), dit provenu, på Form 8949. Resultatet er din gevinst eller tab for hvert enkelt parti. Samlet informationen nederst i formularen i henhold til vejledningen.
Følg formular 8949 instruktioner til at overføre dine oplysninger til skema D. Skema D vil brække dine gevinster og tab ned i netto kortsigtede og netto lange realisationsgevinster og -tab. Kortfristede gevinster vil i sidste ende blive beskattet som almindelig indkomst, mens langsigtede gevinster, der holdes i et år eller længere, vil kvalificere sig til en lavere skatteprocent. Følg instruktionerne i skema D for at bestemme, hvor du skal rapportere disse oplysninger på din formular 1040.
