Ejendomsplanlægning forenkler overførsel af besparelser af besparelser.
Når nogen dør og efterlader besparelsesobligationer bagud, afhænger den måde, hvorpå arvingerne eller eksekutoren håndterer dem, afhængig af, hvilke ordninger der blev truffet, før decedenten døde. Hvis der blev gjort en del indsats i ejendomsplanlægningen, kan overdragelsen af ejerskab være så simpelt, at modtageren måske ikke skal gøre noget overhovedet. Under andre omstændigheder må en advokatdom og eksekutor muligvis opsløre en snarl af ejerskab og skatteproblemer, før nogen får en krone.
Besparelsesobligationer til overlevende
En ejer af sparekassen kan holde obligationen i fællesskab eller navngive en overlevelsesmodtager. Enhver valg gør det nemt, fordi ejerskabet går direkte til overlevende. Den nye ejer kan bare hænge på obligationerne og ikke gøre noget, indløse obligationerne eller spørge Treasury Direct om at genudlevere dem, når de er mindst et år gammel. Hvis ingen overlevende er navngivet, eller der ikke er nogen levende overlevende, går ejendomsretten til obligationerne til ejendom hos den person, der er opkaldt på de spareobligationer, der senest døde.
Bypassing Probate
Ifølge Treasury Direct må besparelsesobligationer, der bliver en del af en ejendom, kun gennemgå sandsynligheden, når den samlede værdi af obligationerne er over $ 100,000 fra datoen for dødsfallet. For mindre mængder har nogle stater særlige regler for mindre ejendomme. Ellers skal arvingerne udfylde formular PD F5336, der findes på Treasury Direct-webstedet. Besparelsesobligationsattesterne skal underskrives på bagsiden og skal have en signaturgaranti fra en autoriseret repræsentant for et pengeinstitut som en bank. En notariseret underskrift vil ikke skære den til overførsel af arvede besparelsesobligationer. Send obligationerne, udfyldt blanket og en kopi af dødscertifikatet til adressen på blanketten.
Besparelser i probat
Når den samlede værdi af opsparingsobligationer på datoen for dødsfald er større end $ 100,000, skal obligationerne gennemgå probateprocessen. Mindre mængder kan sandsynligvis, men det kræves ikke af Treasury Direct. Eksekutøren kan ikke gøre noget med besparelsesobligationerne, før retten vurderer ejendommen. Når retten udsteder et brev, der giver eksekutor tilladelse til at fungere som den afdøde repræsentant, kan hun indløse obligationerne. Når alle de økonomiske forpligtelser af decedent er udbetalt, bliver de resterende penge fordelt til arvingerne i henhold til Vilkårens Vilkår eller Procesrettens anvisninger, når der ikke er nogen vilje.
Savings Obligationer og IRS
En ejer af sparekasser kan betale indkomstskatter på opsparingsobligationer renter hvert år eller udsætte betalingen, indtil obligationerne er indløst. Folk vælger normalt udsættelse. Dette efterlader eksekutorens opgave at finde ud af beløbet af påløbne renter på obligationerne og tilføre det til anden indkomst på decedentens endelige afkast. Herudover skal eksekutøren afgøre, om ejendomsskatten gælder. For eksempel blev i 2013 føderale ejendomsskatter sparket i start, når en ejendom var værd $ 5.25 millioner eller mere. Statens ejendomsskat kan også finde anvendelse. Først når eksekutoren har betalt disse skatter, sender han kontanterne fra at indløse besparelsesobligationerne til arvingerne.
