Investorer bør overveje de skattemæssige konsekvenser, når de flytter penge til en IRA.
Hvis du ikke er typen til at sparke og lade din penge sidder i en annuitet, kan du være på udkig efter måder at flytte den til en anden konto, der ikke kun vil holde den skattemæssige vækst, men også give dig mere fleksibilitet i dine investeringer. Selv om en IRA tilbyder denne fleksibilitet, om du kan flytte livrenten til en IRA, afhænger af, om det er en del af en kvalificeret plan.
Kvalificerede livrenter
IRA'er kan kun acceptere overførsler fra kvalificerede planer. Hvis din livrente er en del af en kvalificeret plan, såsom en 403 (b) eller 401 (k) plan, og du er berettiget til at rulle pengene ind i en anden plan, kan du flytte pengene til en IRA. Du kan vælge at flytte pengene, hvis annuitetsgebyret er for højt, du tror, du kan gøre det bedre med alternative investeringer, eller du vil hellere konsolidere alle dine pensionsfonde i en IRA.
Skift metoder
Du kan flytte penge fra livrenten i en kvalificeret plan til en IRA med enten en overdragelse eller en overførsel. Overførslen vil generelt være din bedste løsning, fordi provenuet kan gå direkte ind i IRA uden at du behøver at håndtere pengene. På den måde tages der ingen tilbageholdende straf, og du behøver ikke bekymre dig om at rapportere det om dine skatter. Alternativet bruger en rollover, hvor du tager en fordeling fra livrenten i den kvalificerede plan, og så deponerer du den i IRA. Dog vil 20 procent blive tilbageholdt, og du bliver nødt til at indberette overgangen til dine skatter.
Ikke-kvalificeret livrenter
Hvis du har en livrente, der ikke er en del af en kvalificeret pensionsplan, som en kommerciel livrente du købt på egen hånd, er du ude af lykke. Fordi det ikke er en del af en kvalificeret plan, er det ikke berettiget at blive rullet ind i en IRA. Hvis du tager pengene ud af den ikke-kvalificerede livrente, skal du sandsynligvis behandle indtjeningen som skattepligtig indkomst, og hvis du er under 59 1/2 år, skal du betale en 10 procent ekstra skat på indtjeningen.
Effekter af Flytte penge fra en ikke-kvalificeret livrente
Hvis du forsøger at flytte penge fra en ikke-kvalificeret livrente til din IRA, behandler IRS dig som om du regelmæssigt har bidraget til kontoen, med forbehold af de årlige grænser. De årlige grænser kan være ret begrænsende - på $ 5.000 fra 2012. Hvis du bidrager mindre end det om, er du sikker. Men hvis du bidrager mere end den årlige grænse for kontoen i et givet år, skal du betale en 6 procent overskydende bidragsstraff. Værre, straffen holder ved med at ramme dine skatter hvert år, indtil du korrigerer overskuddet.
