Hvis du tager for lang tid til at rulle over din pensionsplan, kan det koste dig.
Hvis du er en lærer eller arbejder for en skattefritaget organisation, kan dine pensionsbesparelsesmuligheder omfatte en 403 (b) skattebeskyttet annuitet. En TSA giver dig mulighed for at bygge dit reden æg gennem valgfrie udskudelser og arbejdsgiverbidrag. Hvis du skifter job, kan du rulle pengene over til en anden pensionskonto. IRS giver også mulighed for overdragelse fra andre former for pensionsordninger, herunder IRA'er, men der er en grænse for, hvor længe du skal overføre pengene.
Gennemgå tidsramme
Generelt har du 60-dage til at rulle dine IRA- eller TSA-midler over til en anden kvalificeret pensionskonto. 60-dags tidsramme gælder kun, hvis du ruller pengene over dig selv og vinduet begynder dagen efter, at du faktisk modtager en fordeling fra din plan. Hvis du har bedt din planadministrator eller IRA-depositar om at overføre pengene direkte til en anden pensionskonto for dig, så ville du ikke være underlagt 60-dags tidsgrænsen.
Skattebehandling
Medmindre du beder om en direkte overdragelse af dine IRA- eller TSA-fordele, skal du tilbageholde føderale afgifter på pengene. Som ved 2013 var tilbageholdelsesbeløbene 10 procent for IRA rollovers og 20 procent for TSA distributioner. Du bliver nødt til at gøre forskellen, når du ruller over resten af pengene, ellers bliver den behandlet som en skattepligtig fordeling. Hvis du ikke gennemfører en IRA eller TSA rollover inden for 60-dags tidsramme, skal du betale almindelig indkomstskat på hele beløbet. Du vil også blive ramt med en 10-procentig tidlig tilbagetrækningstraff, hvis du er under 59 1 / 2.
dispensationer
I nogle situationer vil IRS afstå fra kravet om 60-dag, hvis du ikke ruller pengene over i tid. Automatiske undtagelser ydes kun, hvis følgende retningslinjer er opfyldt. Den finansielle institution, du ruller pengene over til, måtte have modtaget midlerne før vinduet 60-dag udløb. Du skal have fulgt alle trin for at rulle pengene over, og den finansielle institution skal have lavet en fejl, som forhindrede pengene i at blive deponeret. Pengene skal indsættes i den nye konto inden for et år fra begyndelsen af 60-dages vindue. Hvis disse situationer ikke gælder, kan du stadig bede IRS om et frafald, men det er ikke garanteret, at de vil give din anmodning.
Overvejelser
Der er nogle begrænsninger, der gælder for IRA og TSA rollovers. Du kan kun rulle penge fra en IRA til en anden en gang hver 12 måned, og rollovers er ikke tilladt for krævede minimumsfordelinger eller fordeling af overskydende bidrag og indtjening. Penge i en traditionel IRA, som giver mulighed for fradragsberettigede bidrag, kan rulles ind i enhver form for pensionsplan undtagen en udpeget Roth-konto. Hvis du har en Roth IRA, som giver mulighed for skattefri udbetalinger, kan du kun rulle pengene over til en anden Roth IRA.
Hvis du ruller over en TSA, kan du ikke rulle over eventuelle krævede minimumsfordelinger, lån, der blev behandlet som udlodninger, sværhedsfordelinger, udlodninger af overskydende bidrag eller enhver form for distribution, der er en del af en serie af stort set lige store betalinger. Penge fra en skattebeskyttet livrente kan rulles over til enhver form for pensionsplan, undtagen en simpel IRA.
