LIFO og FIFO genkende hvilke aktier der sælges.
Når du sælger aktier, skal du rapportere transaktionen til IRS. Hvis du har købt dine aktier på forskellige dage og til forskellige priser, bliver skatteprocessen lidt vanskelig. Du skal kunne identificere, hvilke aktier der sælges, så du kan finde ud af din samlede gevinst eller tab. IRS'en giver dig mulighed for at vælge mellem at bruge indspilningsmetoden "sidste ind, først ud" (LIFO) eller "FIFO-optagelsen" først og fremmest.
Omkostningsgrundlag
Når du køber en aktie, løn kaldes dit omkostningsgrundlag. Dette svarer til den oprindelige pris på aktierne plus eventuelle provisioner og overførselsgebyrer. Du får disse penge tilbage skattefri, når du sælger din aktie ned ad vejen. Hvis du sælger din aktie til mere end dit omkostningsgrundlag, gør du en skattepligtig gevinst. Hvis du sælger din aktie for mindre end dit grundlag, får du et fradragsberettiget tab. Hvis du har købt dine aktier på forskellige dage og til forskellige priser, skal du matche de forskellige grupper af aktier med deres oprindelige omkostninger. Dette giver dig mulighed for at beregne din gevinst eller tab, når du sælger nogle aktier i fremtiden.
LIFO og FIFO
LIFO og FIFO fortæller IRS den ordre, hvor du vil sælge din aktie. Hvis du sælger alle dine aktier på samme tid, betyder det ikke noget, da de alle er væk. Men hvis du kun sælger nogle af dine aktier, skal du vælge en af disse metoder til din mægler. LIFO-metoden fortæller din mægler at sælge de nyeste aktier først. FIFO-metoden fortæller din mægler først at sælge dine ældste aktier.
Eksempel
Sig, at du købte aktier på tre forskellige dage. Du købte 10 aktier i 2009, 10 aktier i 2010 og 10 aktier i 2011. I 2012 beslutter du at sælge 15 aktier. Hvis du vælger at bruge FIFO-metoden, vil din mægler sælge alle dine 2009-aktier og fem af dine 2010-aktier. Hvis du vælger LIFO-metoden, sælger din mægler alle dine 2011-aktier og fem af dine 2010-aktier.
Egnethed
LIFO og FIFO skifter timingen af dine skatter. Hvis din beholdning er steget i værdi over tid, vil det være en større skatteregning at sælge dine ældre aktier, end at sælge dine nye aktier. Dette skyldes, at de ældre aktier var billigere og skaber en større gevinst, når de sælges. Hvis du vil forsinke din skatteregning, skal du vælge LIFO-metoden. Det skubber det dyrere salg til fremtiden. Hvis du kan klare betalingen af de højere skatter i dag og ønsker at spare dine skattebesparelser til senere, skal du vælge FIFO-metoden.
