Likvidation af din SEP før pensionering kan betyde en skattestraf.
En forenklet medarbejderpension (SEP) IRA er en pensionsopsparingsplan, som små virksomheder kan oprette for deres medarbejdere. Du kan også oprette en SEP IRA, hvis du er selvstændig. Et bestemt beløb går ind i planen hvert år og vokser skattefrit, indtil du er klar til at tage det ud.
Støtteberettigelse
I modsætning til 401 (k) s og lignende pensionsordninger kan din arbejdsgiver ikke stoppe dig fra at tage penge ud af din SEP-konto til enhver tid. Du behøver heller ikke at bevise en økonomisk trængsel for at afvikle din plan. Der er ingen begrænsninger på, hvor meget du kan trække tilbage, og du kan tage en delvis eller fuld distribution. Medmindre du skifter job eller lukker din konto helt, kan din arbejdsgiver fortsætte med at føje penge til din plan, eller hvis du er selvstændig, kan du fortsætte med at yde bidrag.
SEP IRA Rollovers
Når du er klar til at tage penge ud af din SEP, skal du blot kontakte den mægler, der har din konto. Hvis du planlægger at rulle pengene over til en anden pensionskonto, kan du bede om en direkte overdragelse. Det betyder, at pengene overføres direkte til den nye konto på dine vegne. Hvis du vil rulle pengene over dig selv, kan du bede planadministratoren om at sende dig en check. Du har derefter 60 dage til at sætte pengene ind i en anden IRA eller kvalificeret pensionsplan. Generelt kan SEP-midler rulles ind i en traditionel eller Roth IRA, en anden SEP IRA eller en anden kvalificeret plan, eksklusive udpegede Roth-konti.
Skattebehandling
Hvis du ruller over SEP-midler direkte til en anden pensionsplan, skal du ikke betale nogen skat på pengene, før du begynder at gøre udbetalinger. Hvis du ruller pengene over dig selv, vil din planadministrator automatisk tilbageholde 10 procent for føderale afgifter. Du skal gøre forskellen, når du ruller pengene over Ellers behandler IRS det som skattepligtig indkomst. Hvis du slet ikke ruller pengene over, skal du betale indkomstskat på det samlede beløb. Du skal også betale en straks tilbagetrækningstrafiks for 10-procent, hvis du er under alderen 59 1 / 2.
Overvejelser
Hvis du laver en indirekte overdragelse, og du ikke overfører dine SEP-midler til en ny pensionskonto inden for vinduet 60-dag, bliver det automatisk en skattepligtig fordeling. Visse distributioner fra SEP IRA'er kan ikke rulles over, herunder krævede minimumsfordelinger, der begynder ved alderen 70 1 / 2. Du kan heller ikke rulle over fordelinger, du modtager, fordi din arbejdsgiver lægger overskydende bidrag i din konto.
