Ved at låne Shakespeares kommentar til en rose er salget af en fond med noget navn stadig skattepligtig. Når udtrykket "skattefritaget" anvendes på en obligationsfond, refererer den kun til den indkomst, der modtages som udbytte. Salg af resultater i en gevinst eller tab, der rapporteres på Form 8949 og Schema D i din selvangivelse ligesom salg af andre værdipapirer. Gevinst eller tab er forskellen mellem salgsudbytte og basis. Basis er typisk den pris, du har betalt for obligationsfondets aktier.
Form 8949
Angiv om du holdt obligationsfonden i et år eller mindre ved at bruge Del I i Form 8949 eller i mere end et år ved at bruge Del II.
Afkrydsningsfelt A, hvis formularen 1099-B, du modtog, rapporterede obligationsfondssalget, viser også dit grundlag eller Boks B, hvis din 1099-B ikke viser grundlag. Marker boks C, hvis du ikke modtog en 1099-B, men kender det beløb, der er modtaget fra at sælge fonden og dit grundlag.
Beskriv obligationsfonden i kolonne (a).
Indtast købsdatoen for fondens aktier i kolonne (c).
Optage salgsdato for fondens aktier i kolonne (d).
Placer det beløb du modtog fra at sælge fondens aktier i kolonne (e).
Angiv din oprindelige pris for de fondeaktier, du solgte i kolonne (f), mærket som "Omkostninger eller andet grundlag".
Samlet beløbene i del I på linje 2 og beløbene fra del II på linje 4.
Skema D
Indtast totalerne fra Linje 2 af Form 8949 på Del I i Skema D.
Optag tallene fra Linje 4 af Form 8949 på Del II i Skema D.
Anbring andre beløb på skema D, der kan anvendes ved at udfylde andre formularer i din selvangivelse.
Udfyld del III i skema D ved at kombinere linjerne fra del I og del II som anvist.
Elementer du skal bruge
- Internal Revenue Service Form 8949
- Beskrivelse af obligationsfonden
- Dato for oprindeligt køb af obligationsfonden
- Dato for salg af obligationsfonden
- Nettoprovenu fra salg af obligationsfonden
- Oprindelig kostpris for obligationsfondets aktier
- Interne indtjeningstabellen D
Tips
- Brug en enkelt formular 8949 til kun at rapportere solgte værdipapirer, for hvilke boks A er markeret og yderligere formularer 8949 for boks B og boks C.
- Du kan have justeringer på Form 8949 til din gevinst eller tab, men det ses sjældent. Et eksempel er vasksalg, hvor du genkøber en sikkerhed inden for 30 dage efter at have solgt den. Andre tilpasninger gælder ikke skattefritagne obligationsfonde.
