Annuiteter kan betale dig månedlig indkomst for livet.
Hvis dit hoved begynder at spinde, når du tænker på annuiteter, kan det skyldes de mange forskellige typer. Umiddelbare livrenter foretager periodiske betalinger baseret på et engangsbeløb, mens en udskudt livrente giver dig mulighed for at bygge et reden æg over tid, før betalingerne begynder. Kvalificerede livrenter kan være traditionelle eller Roth. En ikke-kvalificeret livrente er heller ikke, og du kan ikke rulle en til en Roth-konto.
Traditionel kvalificeret livrente
En traditionel kvalificeret livrente, såsom en arbejdsgiver 403 (b) plan eller individuel pension annuitet, skal opfylde Internal Revenue Service krav. Du kan ikke overføre eller miste en kvalificeret livrente, og IRS begrænser mængden af penge, du kan sparke i hvert år. Dine bidrag er fradragsberettigede eller er før skat udskudt løn, men udlodninger beskattes som normal indkomst. Du skal gaffel over en 10 procent straf på udtagninger før alder 59 1 / 2, og du skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger efter alder 70 1 / 2. Du kan dog tage straks gratis uddelinger fra en 403 (b), hvis du forlader dit job.
Roth Qualified Annuity
En kvalificeret livrente kan være en Roth konto, der accepterer bidrag efter skat og giver skattefri distribution. Din arbejdsgiver kan tillade dig at dele din 403 (b) i separate Roth og traditionelle konti. Roth-konti vil beskatte og straffe indtægter trukket tilbage inden femårsdagen for det oprindelige bidrag. Du betaler også skatter og bøder på indtjening trukket tilbage før alder 59 1 / 2, medmindre det er en arbejdsgiverplan, og du forlader jobbet. Du kan rulle en 403 (b) til en Roth IRA, men du kan ikke foretage en overførsel i den anden retning.
Nonqualified Annuity
Ved første øjekast kan du fejle en ikke-kvalificeret livrente for en Roth-en. Begge accepterer efter skat bidrag, og begge skjold indtjening fra beskatning. Du kan dog bidrage med et beløb til en ikke-kvalificeret livrente, og en del af livrentebetalingen er skattepligtig indkomst. "Exclusion ratio" definerer den skattefrie del af annuitetsbetalinger og indstilles, når betalingerne begynder. Indtjening tilbagetrukket før alder 59 1 / 2 slås med en 10 procent straf. IRS anser alle tilbagekøb til indtjening, indtil kontoværdien falder under det beløb, du har angivet.
Overvejelser
Ingen ikke-kvalificeret konto kan rulles ind i en kvalificeret konto, traditionel eller Roth. Du kan dog bidrage med penge fra en ikke-kvalificeret konto til en kvalificeret, så længe du overholder IRS-grænser. Forsikringsselskaber udsteder livrenteaftaler, og disse omfatter normalt en dødsydelse. Nogle ikke-godkendte politikker fortsætter med at betale livrenten til en efterlevende ægtefælle, mens andre beder ægtefællen om at vælge mellem de fortsatte annuitetsbetalinger eller dødsydelsen. En modtager af en individuel pension annuitet kan bede depotbanken om at udstede en ny livrente med resten af kontoen. Annuitetsbetalinger undgår 10-procent straffen på tidlige tilbagetrækninger, selvom du starter dem før alder 59 1 / 2.
