Internal Revenue Service placerer få begrænsninger på de typer af investeringer, du kan foretage med din individuelle pensionskonto (IRA). Du kan købe aktier, fast ejendom eller næsten alt undtagen livsforsikring eller samleobjekter som mønter og illustrationer. Investering i partnerskaber bevæger sig imidlertid ind i et gråt område på grund af IRS-begrænsninger på selvstændige og ikke-forretningsmæssige indtægter. Et partnerskab er et fælles venture med en eller flere andre parter, der sætter penge i en virksomhed, fast ejendom eller andre bestræbelser.
Partnerskabsgrænser
Partnerskabsinvesteringer er tilladt, hvis partnerskabet specifikt tillader IRA-deltagelse og er i overensstemmelse med statslovgivningen. Overskuddet fra et partnerskab kan dog udløse "ikke-forretningsmæssig skattepligtig indkomst" og underkaste din IRA at beskatte. Et eksempel ville være at bruge din IRA til at investere i en kvægoperation, der genererer ekstra indtægt til IRA.
Self-Handelsdag
En partnerskabsinvestering kan også krænke IRS-reglen mod "selvstændig handel" eller foretage en investering, der giver dig en fortjeneste eller afkast for dig og IRA. Du kunne f.eks. Ikke investere din IRA i et partnerskab med en ægtefælle, der ville drage fordel af din IRA-investering. Alt, der ligner en interessekonflikt, er forbudt.
Skat Status Trussel
Mange IRA-trustees, såsom banker eller mæglerfirmaer, vil ikke tillade investeringer i partnerskaber på grund af skattekompleksiteterne. Risikoen for at investere i et partnerskab er, at hvis IRS anser det uacceptabelt, kan hele din IRA-konto blive skattepligtig, hvilket eliminerer den største fordel ved at investere i en IRA i første omgang.
Begrænsede partnerskaber
Investeringer i partnerskaber er normalt sikrere, fordi IRA ikke er en direkte deltager i operationen. Disse investeringer er mere som at købe aktier i et selskab, hvor IRA er simpelthen en investor og ikke administrerer aktiver til direkte fordel. Partnerskabsregler kan imidlertid være så komplicerede, at det er bedst at konsultere din trustee eller en skatteadvokat, inden du går ind i et partnerskab.
