IRA-bidrag kan fratrækkes din bruttoindkomst, når det er tid til at betale skat, men regler gælder.
Et skattefradrag er altid gode nyheder, selvom det kun er få hundrede dollars. Når alt kommer til alt, reduceres din bruttoindkomst med at reducere dine skatter. I tilfælde af en traditionel IRA, hvis du bidrager med den årlige grænse, kan du have mulighed for at fratrække tusindvis af dollars. Uanset om du kan fratrække det fulde beløb af dit årlige bidrag afhænger af, om du og / eller din ægtefælle deltager i en pensionsplan på arbejdspladsen.
Ingen arbejdsgiverplan
Hvis hverken du eller din ægtefælle deltager i en arbejdsgiversponseret pensionsplan, har du ret til at fratrække det fulde beløb af dit traditionelle IRA-bidrag fra din bruttoindkomst, når du sender din selvangivelse. (Dette er sandt, om en af jer arbejder eller begge arbejder.) Denne regel gælder også for enkeltskat filers. Hvis du er gift, men aldrig levede sammen med din ægtefælle i skatteåret, betragter IRS dig som enkeltstående i forhold til IRA-fradragsret. Du kan derfor trække hele beløbet fra.
Arbejdsgiver Plan deltager - Gift Filing Jointly
Hvis du deltager i en arbejdsgiversponseret pensionsplan, afhænger din berettigelse til at fratrække IRA-bidrag af din ændrede justerede bruttoindkomst. Du ankommer til din ændrede justerede bruttoindkomst ved at tilføje visse fradrag til din justerede bruttoindkomst, hvilket er tallet nederst på side 1 af IRS Form 1040. (Komplette instruktioner til beregning af MAGI findes i Form 1040 og 1040A instruktioner, samt i IRS Publication 590.)
Som af skatteår 2012, hvis du indlæser dine skatter i fællesskab, og din MAGI er $ 92,000 eller mindre, kan du fradrage hele beløbet for dit IRA-bidrag. Hvis tallet ligger mellem $ 92,000 og $ 112,000, er du berettiget til et delvist fradrag. Med en MAGI på $ 112,000 eller mere fjernes berettigelsen til fradrag.
Ægtefælle Arbejdsgiver Plan deltager - Gift Filing Jointly
Som fra 2012, hvis din ægtefælle deltager i en pensionsplan på arbejdspladsen, og du ikke gør det, er reglerne for støtteberettigelse som følger: Med MAGI på $ 173,000 eller mindre kan du trække hele beløbet fra dit IRA-bidrag. Hvis din MAGI er mellem $ 173,000 og $ 183,000, er du berettiget til et delvist fradrag. En ændret justeret bruttoindkomst på $ 183,000 eller mere diskvalificerer dig fra fradraget.
Arbejdsgiver Plan deltager - Gift Filing Separat
Hvis du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiversponseret pensionsplan, og du indlæser dine skatter separat, kan du kun fradrage dine traditionelle IRA-bidrag, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst er mindre end $ 10,000. Hvis det er større, mister du fradrag.
Hvordan reglerne gælder
IRA-fradragsreglerne gælder for hver skatteyder individuelt. Følgende er eksempler på, hvordan reglerne gælder for skattepligtige, der er gift indgivelse i fællesskab, hvoraf den ene eller begge deltager i en arbejdsgiverbaseret plan:
Hvis jer begge deltager i en arbejdsgiverbaseret plan, er jer begge underlagt $ 92,000 til $ 112,000 grænser. Så hvis du beregner din MAGI for at være $ 90,000, kan du både trække dine IRA-bidrag fra det pågældende år. Hvis MAGI er $ 95,000, vil du hver især være berettiget til nedsat fradrag. Med et MAGI på $ 115,000 kan ingen af jer tage fradraget.
Hvis derimod en mand bidrager til en plan på arbejdspladsen, men hans kone ikke - uanset om hun arbejder eller ej - manden er underlagt $ 92,000 til $ 112,000 grænser. Hustruens fradragsret er underlagt $ 173,000 til $ 183,000 grænser.
Så hvis deres MAGI er $ 90,000, kan de begge trække deres IRA-bidrag fra det pågældende år. hvis deres MAGI kommer til $ 140,000, kan ejeren ikke fratrække sit traditionelle IRA-bidrag, fordi $ 140,000 er større end $ 112,000. Hustruen kan tage fradraget, fordi $ 140,000 er mindre end $ 173,000. Hvis deres MAGI er $ 195,000, får ikke fradraget.
Roth IRA - Bidrag ikke fradragsberettigede
Du kan ikke trække hele eller en del af noget bidrag til en Roth IRA. Kontotypen accepterer kun penge, der er blevet beskattet.
