En overfinansieret pensionsordning er mere tilbøjelig til at være opløsningsmiddel, når du går på pension.
Hvis din virksomhed har en pensionsplan, skal du læse planens årlige finansielle rapport til at bestemme dets finansieringsniveau. Finansieringsniveauet giver dig en indikation af sandsynligheden for, at virksomheden vil være i stand til at betale dine pensionsydelser, når du går på pension. Hvis pensionsplanen er mere end 100 procent finansieret, er det en overfinansieret plan, hvilket betyder, at virksomheden allerede har sparet mere end nok penge til at betale forventede pensionsydelser til nuværende arbejdstagere og pensionister.
Hvad det betyder
En pensionsplan betaler en månedlig fordel for en deltager, når hun går på pension indtil hun dør på baggrund af hendes lønhistorie og års service. Det er i det mindste sådan, det skal fungere; nogle virksomheder kommer i økonomiske problemer og kan ikke garantere at pensionen vil være der for evigt. At have en overfinansieret pensionsplan er i det væsentlige en garanti, de fordele, du har fået til hidtil, vil blive betalt til dig, når du går på pension.
Planlægning fremad
Estimering af det beløb, som et selskab skal betale sine fremtidige pensionsforpligtelser er en kompleks opgave. En aktuar skaber matematiske modeller for at forudsige, hvor længe medarbejdere og deres ægtefæller vil leve, hvor hurtigt lønningerne vil vokse, i hvilken alder medarbejdere vil gå på pension, og hvor mange penge en virksomhed vil tjene på at investere i pensionsopsparing. Resultatet er et estimat i dollar af de penge, som virksomheden skal have i besparelser for at kunne betale sine fremtidige pensionsforpligtelser.
Afvejning af bidragene
På grundlag af den aktuarmæssige værdiansættelse finansierer virksomhederne deres pensionsplaner med årlige fradragsberettigede bidrag til deres midler. For eksempel, hvis den nuværende værdi af de penge, der er nødvendige for at betale fremtidige pensioner, er $ 1 mio., Og planens aktiver værdiansættes til $ 950.000, skal virksomheden stille et bidrag på $ 50.000 for at holde planen fuldt finansieret. Hvis det kun har råd til at bidrage med $ 25.000, er planen 2,5 procent underfinansieret. Hvis planens aktiver værdiansættes til 1,1 millioner dollar, er planen 10% overfinansieret.
Den underfinansierede sandhed
Du er heldig, hvis din pensionsplan er overfinansieret. Fra 2014 har næsten alle virksomhederne i S & P; 500, der har pensionsplaner, har underfinansieret planer. Virksomheder som AT & T ;, Boeing, Exxon Mobil, IBM og Ford har mangler på mere end $ 10 milliarder hver. Deltagerne i underfinansierede planer skal måske afregne en pension, der er meget mindre end hvad de tjener, hvis planen bliver insolvent.
