Kapitalforløb fratrækkes som en del af din faste indkomstskat.
En investeringsforeningsinvestering, der er faldet i værdi, kvalificerer sig som et tab af kapital. Du kan kun kræve et tab, hvis tabet er blevet "realiseret", hvilket betyder, at aktier i andele blev solgt, og du modtog mindre fra salget end det beløb du investerede. Udbytte eller kapitalgevinster, der geninvesteres i aktier i kontoen, øger dit investerede beløb eller "basis", hvilket øger størrelsen af dit kapitalforløb. Tab fra salg af fonde vil blive kombineret på din selvangivelse med gevinster og tab fra andre investeringer solgt i løbet af året.
Gennemgå dine køb af aktier i andele og adskille dem til de ejere, der ejes i mere end et år, og de ejede for et år eller mindre på salgstidspunktet. Rapporteringsregler for kursgevinster og -tab kræver separation på lang sigt - mere end et år - og kortsigtede solgte investeringspositioner. Med en fondskonto er det meget muligt at have både kort- og langfristede beholdninger.
I separate kolonner opgøres mængden af penge og antal aktier, der er købt for hver langsigtet investering i fonden og hver kortfristede investering. Inkludere eventuelle reinvesterede udbytte eller kapitalgevinster. Beregn det samlede investerede beløb og klassificer dem som en langsigtet eller kortfristet investering.
Beregn det beløb, der er modtaget fra salget af aktierne i den fælles fond, idet aktierne adskilles på lang- og kortfristede beholdninger. Brug den aktiekurs, der er modtaget på den dato, hvor du solgte fondforeningen for tab og de beregnede tal for kort- og langfristede aktier.
Indtast dine købs- og salgsdata i investeringsforeningen på den relevante del af IRS-formularen 8949, Salg og øvrige dispositioner af kapitalaktiver. Del I i formularen er til kortsigtede gevinster og tab, og del II er hvor du indtaster eventuelle langsigtede gevinster eller tab. Kapitalgevinster og -tab fra hele din investeringsaktivitet for året foregår på denne formular.
Samlet salgspris- og omkostningsbasikolonnerne i de to sektioner af Form 8949 og overfør resultaterne til IRS Form 1040 Schedule D, Capital Gains and Losses. Beregn forskellene mellem omkostninger og salgspriser i henhold til anvisningerne i skema D for at bestemme dine samlede kapitalgevinster eller tab for året.
Overfør det mindste af dit beregnede kapitalforløb eller $ 3,000 til den korrekte linje på din indkomstskatformular som angivet i det sidste afsnit i Skema D. Med kapitaltab kan du kun trække op til $ 3,000 på et år mod anden indkomst. Hvis dit tab er større end $ 3,000, kan overskydende tab fremføres og fratrækkes i fremtidige skatteår.
Elementer du skal bruge
- Fondsbørsmeddelelse Årsregnskaber
- Formular 1099 fra Mutual Fund Company
- IRS-formular 8949
- IRS-skema D
Tip
- Årsregnskabet fra dit investeringsselskab vil oplyse alle transaktioner for året. Brug årsregnskabet for hvert år, som du ejede fonden, til at adskille lange og kortfristede investeringsbeløb. Formular 1099 fra fondsbørsmeddelelsen skal også opregne kort- og langsigtede investeringsbeholdninger og salg separat. Sammenlign 1099-resultaterne med dataene fra dine fondsbeviser.
Advarsel
- Kapitalgevinster fra investeringer anvendes først til at modregne eventuelle kursgevinster. Tab, der overstiger gevinster, kan bruges til at reducere anden arbejdsindkomst til $ 3,000 pr. Årsgrænse. Det er vigtigt at forstå alle dine gevinster og tab kombineres for at afgøre, om du har et nettotab, som derefter kan bruges som et fradrag.
