Kvalificeret udbytte beskattes til en lavere sats end din almindelige indkomst.
Du får en god fornemmelse, når disse udbyttebetalinger vises i din mæglerkonto eller fondsmeddelelse. Men lidt smerte kommer i slutningen af året, når du modtager en Form 1099 notering de skattepligtige udbytter. Kvalificeret udbytte er skattepligtige, men fra 2012 kvalificerer de sig til en lavere skatteprocent end din anden indkomst (undertiden meget lavere).
Kvalificeret udbytte
Kvalificeret udbytte er kontant udbytte betalt af en amerikansk eller kvalificeret udenlandsk selskab. Det vigtige ord her er "selskab"; Udbytte fra andre typer forretningsenheder som Real Estate Investment Trusts (REITs) betaler ikke kvalificeret udbytte. Hvis der er en "Inc." eller "Corp." I navnet modtager du sandsynligvis kvalificeret udbytte. Hvis "Trust", "Partnership", "LP" eller "LLC" er i navnet, betyder det, at udbyttet ikke er kvalificeret.
Historie af udbytteskat
Jobsammenligningsloven for Jobs og Vækstskattelettelser fra 2003 gjorde først sondringen mellem kvalificerede udbytter. Før loven blev alle udbytter beskattet som regelmæssig indkomst. Skattelettelser indeholdt i loven - herunder lavere udbytteskattesatser - blev oprindeligt udløbet i slutningen af 2010. På tidspunktet for offentliggørelsen blev de lavere skatteprocenter for kvalificeret udbytte forlænget ved udgangen af 2012.
Kvalificerede Skattesatser
Skattesatsen på kvalificeret udbytte er enten nul eller 15 procent. Nulprocentraten på udbytte gælder, hvis din marginale føderale skatkonsol er mindre end 25 procent. For et ægtefælle betyder det en skattepligtig indkomst på under $ 70,700 - halvdelen af dette niveau, hvis du stadig filen som single - og bruger parentesen i kraft på tidspunktet for offentliggørelsen. Hvis du falder ind i 25-procent eller højere skattebeslag, vil dine kvalificerede udbytte beskattes ved 15-procent.
Læsning af en 1099-DIV
Efter årets udgang modtager du en eller flere Forms 1099-DIV, som du bruger til at inkludere udbyttet på din selvangivelse. Rubrik 1a i 1099-DIV viser det samlede udbyttebeløb, du blev betalt, og boks 1b viser, hvilken del af udbyttet der var kvalificeret udbytte. Begge beløb skal indtastes på de rigtige linjer i din selvangivelse. Selvangivelsesinstruktionerne indeholder et separat regneark for udbytte, hvor du kan beregne de skatter, der skyldes eventuelle kvalificerede udbytte, du har tjent.
