Udbetalinger af en Roth IRA inden 59 1/2 har skattekonsekvenser.
Når du er i økonomisk bind, efter at du forlader dit job, udbetaling af en Roth-konto - i stedet for en pensionskonto før skat - kan spare dig for penge i skatter og sanktioner. Når du har fået pengene ud, afhænger de skattemæssige konsekvenser af at udbetale din Roth-konto, om du tager en fordeling fra en Roth IRA eller et udpeget Roth-konto, som f.eks. Roth 401 (k) eller Roth 403 (b). Men hvis du ønsker at udbetale din arbejdsgiver-sponsorerede Roth-konto, fordi du rejser, skal du overveje at rulle den ind i en Roth IRA i stedet.
Anmod om en totalfordeling fra din Roth IRA eller udpeget Roth-konto ved at udfylde en distribution anmodningsformular fra banken, hvor du opbevarer din Roth IRA eller udpeget Roth konto. Formularerne varierer lidt fra bank til bank. I slutningen af året modtager du en formular 1099-R, der viser, hvor meget du har taget ud og mængden af bidrag i kontoen.
Komplet formular 8606 for at beregne den del af din udbetaling, der er underlagt indkomstskatter og sanktioner for tidlig tilbagetrækning. Med eventuelle Roth-konti udbetales bidragene skattefrie, men indtjeningen er skattepligtig og er underlagt 10 procents straf. Med en Roth IRA får du først og fremmest alle dine bidrag, og først så kommer din indtjening ud. Med en udpeget Roth-konto skal du opdele din fordeling mellem indtjening og bidrag. Men hvis du udbetaler hele saldoen, betyder denne sondring ingen betydning.
Rapportér Roth-udbetalingen på din indkomstopgørelse ved hjælp af Formular 1040. Hvis du tog fordelingen fra en Roth IRA, går den ikke-skattepligtige del på linje 15a og den skattepligtige del går på linje 15b. Hvis udbetalingen kom fra et udpeget Roth-konto, går den ikke-ekspanderbare del på linie 16a, og den ikke-skattepligtige del går på linie 16b.
Komplet Formular 5329 til at beregne den 10 procent tidlige tilbagetrækningsstraf på din Roth-udbetaling. Hvis du forlader dit job, selv om det ikke er uden egen skyld, fritager du dig ikke for straffen. Du kan dog kvalificere dig til en anden undtagelse, som f.eks. En permanent invaliditet eller medicinske udgifter, der overstiger tærsklen baseret på din justerede bruttoindkomst.
Inkluder eventuelle føderale indkomstskatter tilbageholdt på linje 62 i Form 1040. Dette beløb er rapporteret i rubrik 4 af din form 1099-R. Dette beløb hjælper med at opveje eventuelle skatter, du skylder som følge af din distribution.
