Årsregnskabsopgørelser og gensidig fondserklæring indeholder skatterelaterede oplysninger.
Mennesker, der ejer aktie- og gensidige fondsinvesteringer, modtager en årsopgørelse fra deres aktiemægler med oplysninger, som de muligvis skal rapportere om deres selvangivelse. IRS kræver, at skatteydere holder fast ved deres selvangivelse og dokumentation i en bestemt periode. Varigheden af opbevaring varierer afhængigt af dokumenttypen. Megleropgørelser skal opbevares, indtil værdipapirerne er solgt; registreringen af investeringskøb og efterfølgende salg vil bestemme, om salget resulterede i kapitalgevinster eller -tab.
IRS-krav
IRS har visse tidsplaner, der giver det føderale agentur mulighed for at revidere skatteydere for en række fejl, der kan findes på en selvangivelse. God tro skattefejl kan revideres op til tre år efter indgivelsen af selvangivelsen. IRS har op til seks år til at kontrollere selvangivelse af den underrapporterede indkomst med 25 procent eller mere. Hvis du undlader at indgive en selvangivelse eller indgav et uredeligt anbringende, er der ingen tidsbegrænsning, og du kan til enhver tid blive revideret. Baseret på din situation og nøjagtigheden af dine selvangivelser skal du opbevare dine selvangivelser og al dokumentation i mindst tre år.
Investeringsregistre
Dine aktier og gensidige fondstransaktioner kan udløse begivenheder, der skal oplyses på dit selvangivelse. Din investeringsaktivitet dokumenteres på de periodiske erklæringer, du modtager fra dit mæglerfirma, typisk ved årets udgang. Så dine årsregnskaber, der viser investeringsaktiviteten på din mæglerkonto, er en del af den underliggende dokumentation af beløb, der er oplyst på dit selvangivelse.
Gevinst ved investeringssalg
Alle kapitalgevinster ved salg af investeringer skal rapporteres på din selvangivelse. F.eks. Vil et salg af aktier, der overstiger dens købspris, udløse en kapitalgevinst, som skal oplyses på dit selvangivelse. Kapitalgevinstbeløbet kan påvirkes af påløbne kapitaltab eller beløb for gensidig fondsudgift. Visse beløb, der oplyses på din årsskifteopgørelse, kan overføres til dit selvangivelse, mens andre kan være en del af en beregning, der vil påvirke de indtjente kapitalgevinster.
Tab ved salg af investeringer
Alle kapitaltab ved salg af investeringer skal rapporteres som en reduktion til eventuelle optjente kapitalgevinster. Hvis et salg af aktier fandt sted under købsprisen, resulterer et kapitaltab, der kan bruges til at modregne kapitalgevinster. Gensidige fonde har også udgifter, der er rapporteret på dit selvangivelse; disse beløb overføres typisk, og afhængigt af din skattesituation kan det påvirke din kapitalgevinst eller -tab. Din årsregnskab giver alle tab og udgiftsbeløb, der skal oplyses.
