Vedligeholdelse af bidragsgrænser er en årlig udfordring for medarbejdere.
Personer ansat i 501 (c) til forskellige pensionsinstrumenter end andre ansatte i den private sektor. For eksempel kan 501 (c) (3) medarbejdere vælge at deltage i en 403 (b) pensionsopsparingsplan. Dette er ikke obligatorisk, og det er ikke ualmindeligt, at en 501 (c) (3) medarbejder har en mere traditionel 401 (k) pensionsordning eller et andet pensionsinstrument. Alle pensionsordninger har bidragsgrænser, der er baseret på statslige regler og er specifikke for en plan. Begrænsninger pålægges ikke 501 (c) (3) nonprofits, men snarere på individuelle pensionsinstrumenter.
Indkomstskatimplikationer
Pensionsbidragsbidrag beskattes ofte ikke som en del af en persons faste lønseddel. Det vil sige, at bidragets størrelse udtages, før skatten beregnes. Dette giver medarbejderne incitamentet til at spare for pensionering, samtidig med at deres skattepligt reduceres. Internal Revenue Service begrænser de bidrag, en person kan få til deres pensionskonto i løbet af et givet år. Hvert år fastsætter IRS bidragsloven for det kommende år.
Tillæg 501 (c) 3 muligheder
De ansatte i 501 (c) (3) nonprofits kan bidrage til 403 (b) pensionskonti. Disse er konti, som kan indeholde matchende eller proportionelle bidrag fra arbejdsgiveren, eller kan udelukkende finansieres af medarbejderen. En pensionsplan for 403 (b) ligner en 401 (k) plan med en undtagelse; dele af 403 (b) kan omdirigeres til en Roth IRA konto, som ikke er tilladt af 401 (k) midler. Der kan være skatteimplikationer fra indtjeningen på et Roth IRA hvert år, men dette påvirker ikke det årlige bidragsbeløb.
Nonprofits og 401 (k) s
En 501 (c) (3) nonprofit medarbejder kan åbne en 401 (k) konto i stedet for en 403 (b) pensionskonto af mange årsager. Den ene er, at ikke alle 501 (c) (3) nonprofits kvalificerer sig til at tilbyde deres medarbejdere 403 (b) konti. De der ikke kan tilbyde 401 (k) planer i stedet. Endvidere kan mindre 501 (c) (3) nonprofits muligvis ikke tilbyde adgang til nogen pensionspakke overhovedet. Uanset hvad der er tilfældet, er en medarbejder i et nonprofit stadig bundet af de bidragsrammer, som IRS etablerer årligt.
Ekstra formkrav
Ud over at kontrollere bidragsgrænserne årligt, vælger 501 (c) (3) medarbejdere, der vælger at deltage i en 403 (b) pensionskonto kan kræves for at udfylde IRS Form 5500 årligt. Denne formular er for personer, der har en uregelmæssighed i tilfælde af deres bidrag, som f.eks. Personer, der bor i udlandet eller deltager i planer med færre end 100 bidragsydere.
