At tage tidlige IRA-tilbagekøb kan koste dig ekstra på skatstidspunktet.
Tappning af din individuelle pensionskonto før pensionering - det vil sige at tage "ikke-kvalificerede tilbagetrækninger" - kan medføre sanktioner i forbindelse med Internal Revenue Service. For traditionelle IRA'er henviser ikke-kvalificerede tilbagekøb til eventuelle penge, du tager ud, før du drejer 59 1/2. For Roth IRA'er er enhver distribution, der ikke opfylder et af to kriterier, ikke kvalificeret. For det første, hvis kontoen ikke er mindst fem skatteår, er distributionen ikke kvalificeret. For det andet, hvis du ikke er enten 59 1/2, permanent deaktiveret eller bruger $ 10.000 til et første hjem, er distributionen heller ikke kvalificeret.
Ikke-skattepligtige fordelelser
Hvis din ikke-kvalificerede IRA-distribution er ikke ' t skattepligtige, du behøver ikke at betale en tidlig tilbagetrækning sanktioner. For Roth IRA kan du når som helst få dine bidrag uden skat. For eksempel, hvis du har $ 8000 af bidrag i en Roth IRA, der er værd $ 40.000, anses den første $ 8.000 du betragter som bidrag og er derfor skattefri. Med traditionelle IRA'er får du ikke noget ud skattefrit, medmindre du har lagt uafdragelige bidrag. Hvis du har, får du en brøkdel af din distribution skattefri, baseret på størrelsen af ikke-fradragsberettigede bidrag i din konto. For eksempel, hvis du har $ 8000 af ikke-fradragsberettigede bidrag i en traditionel IRA værdi på $ 40.000, er 20 procent af din distribution skattefri. Du kan ikke tage de skattefrie penge først, som du gør med en Roth.
Straffebeløb
Teknisk set er det en ekstra skat, ikke en straf, men resultatet er det samme: Du skal betale en ekstra 10 procent af den skattepligtige del af den ikke-kvalificerede tilbagetrækning til Uncle Sam. Hvis du f.eks. Tog ud $ 13.000 og hele beløbet var skattepligtigt, skulle du betale ekstra $ 1.300 ud over de almindelige indkomstskatter, du skylder på den ikke-kvalificerede distribution.
Undtagelser
Uncle Sam anerkender et par specifikke tilfælde, hvor du ikke vil blive straffet for din tidlige tilbagekaldelse. Men de er begrænsede, og medmindre du opfylder kravene, kvalificerer du dig ikke. Eksempler omfatter lidelse af en permanent handicap eller at tage fordeling fra en arvelig IRA. Du undgår også straffen på udlodninger, der bruges til højere uddannelsesudgifter, medicinske præmier, mens uforsikrede, medicinske udgifter overstiger tærskelprocenten af din justerede bruttoindkomst og op til $ 10.000 for at købe dit første hjem.
Skatteindberetning
Uanset om du 'påberåber en undtagelse eller ej, hvis nogen del af din ikke-kvalificerede tilbagetrækning er skattepligtig, bruger du Form 5329 til at finde straffen. Hvis du har en undtagelse, skal du kigge op koden i formularen 5329 og indtaste den på linje 2 sammen med mængden af undtagelsen. Antag for eksempel, at du tog penge ud til at betale for din skoleundervisning: Du ville indtaste kode 08 ved siden af linje 2 og størrelsen af dine udgifter på linje 2. Hvis din undtagelse er lig med eller overstiger din skattepligtige fordeling, er du sikkert fra eventuelle straffe - men du skylder stadig indkomstskatter.
