Du rapporterer indtjening og realiseret investeringsgevinst separat på dine skatter.
Hvis du vil rapportere de udbytte, du har tjent og reinvesteret i løbet af året, er Schema D ikke det rigtige stykke papir. Du skal flytte til et tidligere punkt i alfabetet og bruge skema B til at rapportere reinvesteret udbytte. Udbytte rapporteres på skema D, efter at du har solgt de underliggende aktier.
Rapportering tjente udbytte
Udbytte, du tjener fra aktier eller fondeaktier, er skattepligtige indtægter for året, som udbetalingerne udbetales. Det er ligegyldigt, om du tager udbytte kontant eller reinvesterer dem for at købe flere aktier. Fondselskabet eller udbyder af reinvesteringsplan sponsor vil sende dig en Form 1099-DIV i slutningen af året, og du kan overføre udbytte totaler direkte til din Form 1040 eller Form 1040A. Hvis du optjener mere end $ 1,500 i udbytte og renter, skal du også udfylde et skema B for at oplyse de investeringer, der betalte dig alle disse indtjeninger.
Geninvestering og omkostningsgrundlag
Værdien af dit geninvesterede udbytte øger dit omkostningsgrundlag i aktie- eller fondinvesteringen. Basis bliver vigtigt, når du sælger aktier, fordi du skal betale kapitalgevinstskat på forskellen mellem salgsprisen og omkostningsgrundlaget. Du kan tænke på denne forskel som overskud. Schema D bruges til at rapportere gevinster eller tab på investeringer, så Schema D er relevant for reinvesteret udbytte kun, når du beregner din gevinst eller tab ved salg af aktier, der producerede udbyttet.
Omkostningsgrundlag
Skattereglerne giver dig mulighed for at vælge mellem tre metoder til at bestemme omkostningsgrundlaget med reinvesteret udbytte. Den gennemsnitlige omkostningsmetode tager alle dine investeringer, herunder reinvesteret udbytte, og deler det samlede antal med det antal aktier, du ejer. Basis vil være den gennemsnitlige omkostning pr. Aktie. Første-i-første-omkostningsregnskab forudsætter, at de aktier, du solgte, var de første aktier købt svarende til antallet af solgte aktier. Køb i dette tilfælde omfatter aktier erhvervet ved geninvestering. Den specifikt identificerede metode er selvforklarende. Du identificerer de aktier, du solgte efter købsdato og pris. Disse kan være aktier, du har købt eller dem, der afhentes ved geninvestering af udbytte.
Salg af investeringsaktier
Når du sælger aktier i din aktie eller fond, rapporteres resultaterne på Form 8949 og Schedule D. Du lister de aktier, der sælges ved hjælp af din valgte prisgrundlagsmetode på Form 8949, og overfør summen af dine investeringsgevinster og tab til Schedule D. Final Resultatopgørelsen slutter med din selvangivelse. Mægler, sponsor eller fondselskab skal levere omkostningsbaserede oplysninger til dig og Internal Revenue Service. Det er vigtigt at koordinere med selskabet, der ejer dine aktier for at sikre, at du er på samme side til basisrapportering.
