IRS'en begrænser ikke din maksimale Roth IRA konvertering i noget år.
Hvis du er bekymret for muligheden for fremtidige skatteforhøjelser eller lokket med løftet om skattefri tilbagetrækning i pensionering, kan en Roth-individuel pensionskonto være lige hvad du leder efter i et pensionskøretøj. Fra 2013 har Internal Revenue Service ingen begrænsninger for, hvor meget du kan konvertere til en Roth IRA. Men du kan løbe ind i andre grænser for dine konverteringer.
Støtteberettigede distributioner
IRS tillader de fleste, men ikke alle, udlodninger fra andre pensionsordninger til at blive rullet ind i en Roth IRA. For eksempel forbyder IRS dig eksplicit fra at konvertere finansielle udfordringer og lån behandlet som distributioner. Hvis du for eksempel standard på dit 401 (k) planlån og den resterende saldo bliver behandlet som en fordeling, kan du ikke rulle over pengene til en Roth IRA. Derudover kan du ikke konvertere en obligatorisk minimumsfordeling fra en anden plan til en Roth IRA.
Adgang til fonde
Du kan ikke tage dine penge ud af enhver pensionsplan, når du vil, selvom du planlægger at rulle pengene ind i en Roth IRA. For eksempel kan du ikke få pengene ud af din 401 (k) plan og rulle den ind i en Roth IRA, før du vender 59 1 / 2, medmindre du har forladt firmaet. Du kan heller ikke rulle over penge fra en opsparingsincitamentsplan for medarbejdere, SIMPLE IRA, til en Roth IRA inden for de første to år fra datoen du gjorde det første bidrag til SIMPLE IRA.
Skat Bill
Selvom du er berettiget til at rulle over et stort beløb til din Roth IRA, vil du måske begrænse din konvertering på grund af den skatteregning, der kommer fra konverteringen. Du skal betale skat på den del af konverteringen, der ville have regnet som skattepligtig indkomst, hvis du havde taget en fordeling i stedet for at konvertere den. For eksempel, siger du konverterer $ 15,000 fra din 401 (k) plan til din Roth IRA. Du vil skylde skatter på en ekstra $ 15,000 af indkomst det pågældende år, fordi du ville have skylt skatter på pengene, hvis du havde taget en fordeling fra 401 (k) planen i stedet for at rulle over pengene.
Ruler tilbageholdelsesadvarsel
Hvis du planlægger at bruge en overdragelse til at konvertere penge til en Roth IRA, pas på tilbageholdelsen. IRS giver dig mulighed for at fravælge tilbageholdelsen fra andre IRA'er, men kræver, at 20 procent af alle udlodninger fra arbejdsgiverplaner holdes tilbage for føderale indkomstskatter. Sig for eksempel, at du ruller over $ 25,000 fra din 401 (k) plan. Du får kun $ 20,000, fordi den sidste $ 5,000 er tilbageholdt. Hvis du ikke kommer op med en ekstra $ 5,000 for at indsætte din Roth IRA, er den sidste $ 5,000 tæller som en fordeling, og hvis du er yngre 59 1 / 2, bliver du også ramt af en 10-procentig tidlig tilbagetrækningstraff.
