Døden skal gå forud for en IRA-overgang til din ægtefælle.
Individuelle pensionsordninger tilbyder langsigtede skattefordele, der motiverer folk til at spare og investere en del af deres indkomster i deres senere år. Reglerne giver dig mulighed for at bidrage med nogle af din skattepligtige indkomst til din ægtefælles IRA. Din IRA kan blive rullet over til din ægtefælles IRA, men du skal dø først. Et andet grimt alternativ: en dommer kan overføre IRA-aktiver fra en ægtefælle til den anden som en del af en skilsmisseafgørelse.
At arve en IRA
Hvis du har opkaldt din ægtefælle som din modtager, kan din IRA blive rullet ind i din ægtefælles IRA ved din død, men ikke før. Din ægtefælle kan forsinke at tage udlodninger fra den arvede traditionelle eller Roth IRA, indtil han når alder 70 1 / 2. Hvis du efterlader en Roth IRA, bliver din ægtefælle ikke nødt til at udskyde skatter på udlodninger. Penge og ejendom, du forlader til din ægtefælle, herunder din IRA, undslipper ejendomsskat, i det mindste indtil din ægtefælle dør. Du kan få en domstolslovgivning for din IRA til din ægtefælle, hvis du er døende eller ikke længere er kompetent til at styre dine anliggender, men det er ikke en overgang.
Bidrag vs. Rollovers
Fra og med 2014 begrænser skattelovgivningen mængden af skattepligtig indkomst, du kan bidrage til en IRA til $ 5,500 eller $ 6,500, hvis du har nået alder 50. En traditionel IRA giver dig mulighed for at fradrage dine bidrag. Alternativt kan du bidrage efter skat penge til en Roth IRA og senere udtage pengene skattefri, så længe du følger reglerne. Rollovers er overførsler af kontanter eller ejendom blandt arbejdsgiverkvalificerede planer og IRA'er, der tilhører samme person. Støtteberettigede overførsler opretter ikke en nuværende skatteregning, medmindre du konverterer en traditionel konto til en Roth-konto.
Spousal IRA-grænser
Du kan muligvis bidrage op til grænsen $ 5,500 eller $ 6,500, selvom din personlige skattepligtige indkomst er mindre end IRA-grænsen. For at arbejde denne magi, skal du sende et fælles afkast og beregne din familieindkomst efter fradrag af eventuelle bidrag din ægtefælle gør til hans IRA. Men hvis du eller din ægtefælle tilhører en medarbejderpension, begrænser Internal Revenue Service skattefradragene på dine traditionelle IRA-bidrag, når din fælles indkomst overstiger en årlig grænse, der ændrer sig over tid. Indkomstgrænser gælder også for Roth IRA bidrag.
Skilsmisse og IRA'er
Hvis du skiller dig fra eller adskiller dig fra din ægtefælle, kan du ikke længere trække bidrag til din ægtefælles IRA fra det år, hvor splittelsen opstod. Hvis din skilsmisse ægtefælle modtager en retskendelse, skal du muligvis overføre din IRA til din ægtefælle. Du kan gøre dette via en direkte overførsel til din ægtefælles IRA eller ved at returnere din IRA i din ægtefælles navn. I begge tilfælde er overførslen skattefri. Hvis retten dommer lader dig beholde nogle af dine IRA aktiver, kan du rulle det beløb til en anden IRA og retitle den oprindelige IRA i din ægtefælles navn.
