Gebyrer, der opkræves på din pensionskonto, er ikke fradragsberettigede.
Internal Revenue Service fastsætter reglerne for pensionsregnskaber som individuelle pensionsregnskaber og 401K'er. For eksempel: Du kan trække bidrag til en traditionel IRA, op til en årlig grænse, eller tage skattefritagelse fra en Roth IRA. Selvom rådgivningsgebyrer til at drive en mæglerkonto normalt er fradragsberettigede, gælder det ikke for gebyrer, der opkræves direkte på en pensionskonto. For at fratrække disse omkostninger skal du betale dem med eksterne midler.
Aktiv forvaltning og gebyrer
En bank eller finansiel rådgiver, der aktivt styrer din pensionskonto, opkræver normalt et gebyr, normalt en procentdel af de samlede aktiver i kontoen. Selvom IRS giver dig mulighed for at fratrække rådgivende gebyrer og provisioner, gælder dette ikke for omkostninger, som du betaler direkte fra midlerne på pensionskonto. Hvis lederen blot trækker gebyret fra kontanter på kontoen, kan du ikke fratrække det.
Refusion og fradrag
Hvis din pensionskonto betaler et gebyr, og du refunderer kontoen for at betale for det, anser IRS at pengene er et ekstra bidrag. Det tæller mod din årlige grænse, og i tilfælde af en traditionel IRA ville være fradragsberettiget. Du kan kræve ethvert fradragsberettiget bidrag for ethvert år frem til april 15 det næste år, hvilket er ansøgningsfristen for din føderale selvangivelse. IRS betragter ikke betalingen af gebyrer ud af kontoen for at være en fordeling fra kontoen.
Betalende gebyrer
Hvis du betaler for rådgivningsgebyrer fra ikke-kontofonde, kan du fratrække omkostningerne. Du ville opnå dette ved at skrive en check fra en ikke-pensionskonto eller ved at bruge et kreditkort. Opbevar gebyrerklæringen, så du kan spare på bekostning, hvis IRS stiller spørgsmålstegn ved det.
Diverse fradrag
For at fradrage et rådgivningsgebyr skal du angive fradrag på skema A i dit føderale hjem. Investeringsomkostningerne går på linje 23 i denne formular og er underlagt "to procentreglen". Summen af alle diverse fradrag - som også inkluderer skatteregler og uudbetalte medarbejderudgifter - skal overstige 2 procent af din justerede bruttoindkomst som fradragsberettiget. Du kan ikke tage standardafdrag og også afskrive investeringsomkostninger.
