Ejendomsplanlægning er lige så praktisk for unge par som det er for ældre folk.
En forsigtig del af ejendomsplanlægningen bestemmer, hvor vores aktiver går efter at du er afdøde. Tænk objektivt på virkeligheden af liv og død, du kan se på måder at beskytte dine aktiver for dine arvinger. En måde at styre, hvor din materielle arv vil gå, er at etablere en tillid. De særlige aktiver, du bemaerker til modtagere af tilliden, enten du er i live eller som en del af din sidste vilje og testamente, skal også besluttes.
Grantor, Trustee og Beneficiary
Tillidsgiveren kan også kaldes trustor eller skaberen af tilliden. Dette er den person, hvis aktiver udgør tillid. Forvalter eller fiduciary er forvalteren og er bundet af loven til at administrere aktiverne i tilliden på vegne af en eller flere modtagere, der modtager aktiverne.
Uigenkaldelig tillid
Hvis du har lagt din hard- tjente penge til en uigenkaldelig tillid, idet det bare er vigtigt at vide, hvad det indebærer. Forordninger vedrørende uigenkaldelige trusts forbyder aktiverne i tilliden fra at blive distribueret til andre end angivne modtagere. Disse regler forbyder også tillidstillægget fra at hente aktiver senere. Med andre ord, når en grantor flytter aktiver til en uigenkaldelig tillid, afstår alle ejerskabsrettigheder, og de oprindelige vilkår i tilliden kan ikke ændres.
IRS-regler
På grund af skattebehandling indfører en individuel pensionskonto i en uigenkaldelig tillid kan være dyrt. Internal Revenue Service Regulations tillader aktiver i en IRA at akkumulere indtjening skattefri. Regler tillader dog kun enkelte skattepligtige at eje en IRA. Når IRA overføres til trusten, mister aktiverne i kontoen IRA status med IRS. IRS behandler overførslen som en fordeling, og det er derfor skattepligtig.
Skattebehandling
Investeringsindtjening fra alle aktiver i en uigenkaldelig tillid betragtes som skattepligtig indkomst, og de penge, der er taget fra en IRA, og som er sat i en tillid, er beskattes som almindelig indkomst. Desuden anses opløsningen af en IRA forud for pensionskontoindehaveren, der når alder 59 1/2 år, som en tidlig fordeling, og skattemæssige konsekvenser stiger. Der opkræves en 10 procent strafafgift ud over de faste indkomstskatter opkrævet.
Alternativer
En måde at få IRA-aktiver til en tillid uden ekstra skattekonsekvenser er at bremse kontoen til tilliden. På den måde ejer du IRA mens du lever, og tilliden modtager aktiverne i kontoen ved din død. Derefter har tilliden ansvaret for årlige udbetalinger fra kontoen og indkomstskatter på provenuet. Du kan skabe tillid, mens du bor eller opretter formationen som en del af din vilje. Tillidslov er kompleks, og at søge hjælp fra en kvalificeret fagmand giver god mening.
