FHA refinansiere låntagere kan fratrække visse afsluttende omkostninger.
Federal Housing Administration forsikrer boliglån til låntagere med kreditudfordringer, lave og moderate indkomster og minimal kontanter. FHA forsikring beskytter långivere mod tab, hvis låntagere standard. FHA refinansieringsprogrammer kan betale både FHA- og ikke-FHA-lån. De afsluttende omkostninger - også kendt som afregningsgebyrer - forbundet med refinansieringstransaktioner er fradragsberettigede med visse begrænsninger. Når der er specificeret på IRS Form 1040, Skema A, hjælper Lukningsomkostningerne med at opveje Omkostningerne ved refinansiering.
Typer
En refinansiering erstatter et tidligere lån med provenu fra et nyt lån. FHA tilbyder fire typer. Den strømlinjefinansiere refinansiering er den mest forenklede version, der kræver ingen indkomst, beskæftigelse eller kreditverifikation, og kan ske uden vurdering. Cash-out-refinansieringen gør det muligt for en låntager at få adgang til egenkapitalen i sit hjem. En ingen udbetaling af refinansiering, der ofte betegnes som en rente- og term refinansiering, giver låntager mulighed for at få et lån med en anden tilbagebetalingsperiode og rentesats. FHA har også et refinansieringsprogram for låntagere, der har negativ egenkapital i deres hjem; det vil sige, at deres eksisterende boliglånsaldo er højere end hjemmets markedsværdi.
Fradragsberettigede omkostninger
Point, ejendomsskat og forudbetalt rente på lånet er fradragsberettigede. Ved lukning betaler låntager peger på långiveren for at dække gebyrer såsom oprindelse eller omkostningerne ved en lavere rente, også kendt som rabatpoints. Point repræsenterer en procentdel af lånebeløbet. For eksempel er et lån på $ 100.000, der koster låntageren i alt 2 point, lig med $ 2.000 i betalte point, som er fradragsberettigede. Låntageren skal også betale den del af ejendomsskatten, der skal betales ved afslutningen. Beløbet afhænger af den måned, han lukker, og om hans skatter er aktuelle, kriminelle eller forfalder og skal betales snart. Derudover betaler låntageren renter på hans lån fra den dag, han lukker gennem slutningen af måneden. For eksempel kræver en midnatlig lukning ca. 15 dage forudbetalt rente, hvis sum er fradragsberettiget.
Identifikation
Afslutningsomkostninger for en FHA-refinansiering er beskrevet på Department of Housing and Urban Development's Settlement Statement formular, også kendt som HUD-1. Ved udarbejdelsen af hans skatter skal låntageren henvise til hans HUD-1 for det nøjagtige antal point, skatter og renter, der betales. En særlig regel gælder ved fradrag af point: Låntageren skal opdele de point, der er betalt af lånets levetid eller tilbagebetalingstidspunkt. For eksempel på et 30-årigt FHA-lån, hvor låntageren blev opkrævet $ 2.000 i point, er kun $ 66,67 fradragsberettiget.
Overvejelser
Afslutningsomkostningerne på en FHA-refinansiering kan betales på flere måder. For eksempel, en strømlinjefinansiering, hvor låntageren brugte rabatpunkter for at gøre renten lavere, kræver, at låntageren betaler pointene ude af lommen. En långiver kan levere et ikke-afsluttende lån, hvor det opkræver låntageren en højere rente for at betale de afsluttende omkostninger på hans vegne. Låntageren kan have de fleste, hvis ikke alle, hans lukningsomkostninger rullet ind i den nye lånebalance, oftest Up-Front Mortgage Insurance Premium og alle lukkekostnader ved en udbetaling af refinansiering. Omkostningerne er fradragsberettigede med gældende restriktioner, uanset hvilken metode de har betalt dem for det år, hvor de blev betalt.
