Du skal rapportere IRA-bidrag og distributioner.
Individuelle pensionskonti giver skattefordele, der tilskynder til langsigtet besparelse. En depotmand eller administrator skal administrere dig IRA, selvom det er selvstyret, og du og din depotmand deler rapporteringsafgift. Du behøver dog kun beskæftige dig med nogle få formularer for Internal Revenue Service for at tilfredsstille kravene til skatterapportering.
Form 1099-R
Din depotmand vil give dig og IRS en formular 1099-R med detaljer om dine IRA-distributioner for det foregående år. Formularen indeholder en kode, der beskriver distributionen. Forskellige kodeværdier angiver, om en fordeling er normal eller tidlig. Koden rapporterer også, om en tidlig distribution kan kvalificere sig til en undtagelse fra 10-procents straf på penge, der er trukket tilbage før alder 59 1 / 2. Reglerne tilbyder ni undtagelser, herunder dødsfald, handicap, første gang hjem, uddannelsesomkostninger, medicinske regninger og medicinsk forsikring. Det er vigtigt for rollover-IRA'er, at formen bruger en særlig distributionskode til direkte rollovers og rollover-bidrag.
Bidrag og omlægninger
Form 5498 rapporterer dine IRA-bidrag for året. Din depotmand forbereder denne formular for dig og IRS. Formularen rapporterer regelmæssige bidrag, rollovers, Roth-konverteringer og genkarakteriserede bidrag. Form 5498 hjælper skattemyndighederne med at bestemme, at du korrekt rullede over en distribution rapporteret på formular 1099-R, og som således er fri for skatter og sanktioner. Du bruger også formular 5498 til at rapportere den markedsmæssige værdi af slutningen af din IRA.
Formularen rapporterer, om der kræves fordeling af året for året. Traditionelle IRA'er kræver minimumsfordelinger, når du når 70 1 / 2. Når du når denne alder, kan du ikke yde flere bidrag til en traditionel IRA.
Yderligere skatter
En IRA-ejer bruger formular 5329 til at rapportere fordelinger underlagt straffen 10-procent ved tidlige tilbagetrækninger. Brug formularen til at beregne strafbeløbet. Du kan også bruge formularen til at rapportere tidlige distributioner, der er undtaget fra straffen. Dette er især vigtigt, når din depotmand rapporterer den forkerte distributionskode på formular 1099-R. Form 5329 har andre sektioner til rapportering af skatten på overskydende bidrag til traditionelle og Roth IRA'er. Straffeafgiftssatsen stiger til 50 procent for de krævede fordelinger, du ikke foretager. Rapporter disse i det sidste afsnit af formular 5329.
Ikke-fradragsberettigede IRA'er
Brug formular 8606 til at rapportere ikke-fradragsberettigede bidrag og distributioner. Ikke-fradragsberettigede distributioner er skattefri. Du kan oprette et ikke-fradragsberettiget bidrag til en traditionel IRA, når du eller din ægtefælle hører til en kvalificeret arbejdsgiverplan, og din indkomst overstiger IRS-grænser, der ændres årligt. Du skal sænke ikke-fradragsberettigede bidrag, når du trækker penge fra en traditionel IRA, og du kan beregne den afgiftspligtige del på formular 8606. Du bruger også denne formular til at rapportere Roth-konverteringer og distributioner. Du behøver dog ikke rapportere Roth-omlægninger på formularen.
