Skatter og forsikringer kan kræve en omhyggelig afbalancering.
Ejendomsskat indgivelser er støt faldet siden de tidlige 2000s, ifølge IRS statistikker, og lovgivere søger at løse landets budget krise ser på arv som en måde at øge skatteindtægterne. Livsforsikringsydelser er beregnet til at være skattefri indkomst for de efterladte, men det kan ændre sig ud fra, hvordan du strukturerer din forsikring og din ejendom.
Fordele vs Estate
I de fleste tilfælde er dødsydelsen fra livsforsikring ikke skattepligtig, men indholdet af afdødes ejendom er skattepligtig. Dette skyldes, at livsforsikringsydelser er beregnet til at beskytte en familie mod de økonomiske vanskeligheder forbundet med begravelsesudgifter og taber en brødvinder, mens arv er mere beslægtet med "bonus" penge fra en arbejdsgiver. Hvis en livsforsikringspolitik opregner en person som modtager, får den pågældende personen skattefri. Hvis det opregner ejendommen som modtager, modtager ejendommen skattefri, men pengene bliver beskattet som en del af ejendommen, når den overføres til en arvtager.
livrenter
Når de fleste mennesker tænker på livsforsikring, tænker de på en enkelt enkeltbeløb, der udbetales kort tid efter den forsikrede dør. En livrente er en aftale med forsikringsselskabet om i stedet at udbetale ydelsen regelmæssigt over tid. Dette skaber en langsigtet indkomststrøm for modtageren, og renter opnås på den del af dødsydelsen, der endnu ikke er udbetalt.
Annuiteter og beskatning
Provenuet fra livsforsikring forbliver skattefri, når det betales som livrente. Men hovedstolen på en livrentekonto tjener også renter. Denne interesse betragtes som en realisationsgevinst. Hver betaling, du modtager, består af en del af den oprindelige ydelse og en del, der repræsenterer skattepligtig interesse. Du eller din revisor vil modtage en erklæring ved udgangen af hvert år, der definerer, hvilken del af denne indkomst der skal beskattes for det pågældende år.
Sekundære Annuiteter
Hvis ejendommen var modtageren af livsforsikringen, kan du få udbetalingen af dødsydelser som livrente for alle de grunde, du ville have, hvis det gik direkte til en person. I så fald ville hele beløbet for hver annuitetsbetaling være skattepligtig som indkomst, da den kommer fra den skattepligtige ejendom i stedet for den skattefrie dødsydelse.
Fælles forsigtighed
Disse regler gælder generelt for føderale skattelove og i de fleste stater. Forsikrings- og skattelovgivningen er imidlertid både kompleks og har potentielt forbrydende konsekvenser for selv ærlige fejl. Kontakt en skat eller forsikringsselskab, inden du træffer en endelig beslutning om at strukturere din ejendom eller bruge penge med den antagelse, at den bliver fri for beskatning.
