Udbytte kan kvalificere sig til en skatteafgang.
Når du opbygger din investeringsportefølje, vil du måske fordele en andel til indkomstproducerende værdipapirer . Mens obligationer og andre rentebærende instrumenter hurtigt kommer til at tænke sig, kan foretrukne aktier tilbyde lignende indtjeningsniveauer og hjælpe dig med at høste en skatteafgang. Desværre er foretrukne udbytter fradragsberettigede for hverken udstedere eller modtagere.
Foretrukne udgangspunkt Basics
Foretrukne aktier er en form for aktie, der ligner en obligation. De betaler et fast udbytte, der konkurrerer med de rentebetalinger, der betales af langfristede obligationer. Mens det foretrukne lager ikke garanterer udbyttet, skal virksomhederne betale disse, før der afsættes almindelige aktieudbytte. Hvis et selskab går konkurs, modtager de foretrukne aktionærer likvidation frem for de fælles aktionærer, men efter obligationsejere. På samme måde som almindelige aktier kan der købes og sælges foretrukne aktier på børser,
Corporate Taxation
Virksomhederne kan fratrække rentebetalinger på gæld fra deres skatter. Når de udarbejder deres resultatopgørelser, trækker virksomhederne disse rentebetalinger fra deres bruttoindkomst, når de beregner deres nettoresultat. Virksomheder betaler udbytte ud af akkumuleret overskud efter skat kaldet beholdt indtjening. Virksomheder kan ikke fratrække udbytte fra deres skattepligtige indkomst. Internal Revenue Service beskatter udbytte to gange - en gang på virksomhedsniveau og igen, når du modtager dem.
Kvalificeret udbytte
Mest foretrukne udbytte kvalificerer sig til en lavere skatteprocent. For udbytte at kvalificere skal udstedende selskab betale skat på indtjeningen, og dets beholdning skal være let tilgængelig til handel i USA. Derudover skal du eje de udbyttebetalende foretrukne aktier i mindst 60 dage af de 121 dage omkring ex-dividend date, hvilket er den første dato, hvor aktierne handler uden det nuværende udbytte. Hvis det foretrukne udbytte skyldes perioder på over 366 dage, er holdingsperioden 90 dage for de 181 dage, der vedrører ex-dividend date. Hvis din udbytte ikke kvalificerer sig til de lavere skatteprocenter, behandler du dem som almindelig indkomst, skattepligtig til din marginale rente - skatteprocenten på din "sidste dollar" af årets indkomst.
Skattesatser for kvalificerede udbytter
Hvis en enkelt filiers ændrede justerede bruttoindkomst overstiger $ 400.000 - $ 450.000 for et ægtepar - beskattes kvalificeret udbytte til 20 procent. Under disse tærskler falder skatteprocenten til 15 procent, medmindre din marginalskatkonsol er under 25 procent, i hvilket tilfælde dine kvalificerede udbytte bliver skattefrie. Du optager udbytteindtægter i det år, det er erklæret. Din mægler vil sende dig og IRS kopierne af Form 1099-DIV i januar, hvor du identificerer din udbytteindtægt for det foregående år. Du registrerer din udbytteindkomst på Form 1040.
Medicare Skat
Hvis du indsender som enkelt og din ændrede justerede bruttoindkomst overstiger $ 200.000 - $ 250.000 for par - er du på krogen for et 3,8 procent Medicare-tillæg. Udbytte øger både din MAGI og din investeringsindkomst, som også omfatter rentebetalinger og kapitalgevinster. Du regner med din Medicare-skat på den mindste af din investeringsindkomst eller det beløb, hvormed din MAGI overstiger de anførte tærskler.
